B. L'ÉVOLUTION DES DÉPENSES DE PERSONNEL
L'ensemble des charges de personnel progresserait de
1,9 % en 1998 contre une augmentation de 0,3 % l'an dernier.
Parmi ces dépenses, il faut distinguer :
- les dépenses au titre des personnels en activité qui
s'accroissent de 1,1 % en niveau,
- des dépenses de pensions dont l'augmentation est sensiblement
plus rapide (3,1 %) et qui absorbent une part toujours croissante des
dépenses de personnel (26,4 % contre 26,1 % l'an dernier).
L'évolution des dépenses liées au personnel provient, pour
l'essentiel, des deux mouvements contraires suivants :
- un effet dynamique du glissement vieillesse technicité et des
revalorisations salariales de 1997 (+ 1 %) qui jouent en année
pleine ;
- une économie d'une soixantaine de millions de francs
résultant des mesures de suppression d'emplois.
Variation des emplois entre 1996 et 1998
|
1996 |
1997 |
1998 |
1998/1997 en niveau |
1998/1997 en % |
|
|
Administration centrale |
7.311 |
7.236 |
7.194 |
- 42 |
- 0,5 |
|
Services financiers à l'étranger |
110 |
108 |
108 |
0 |
0 |
|
Juridictions financières |
1.653 |
1.639 |
1.639 |
0 |
0 |
|
Trésor public |
55.008 |
54.577 |
54.445 |
- 132 |
- 0,2 |
|
DGI |
79.460 |
78.835 |
78.607 |
- 228 |
- 0,3 |
|
Douanes et droits indirects |
20.317 |
20.150 |
20.090 |
- 60 |
- 0,3 |
|
Expansion économique à l'étranger |
1.216 |
1.187 |
1.168 |
- 19 |
- 1,6 |
|
INSEE |
6.793 |
6.754 |
6.720 |
- 34 |
- 0,5 |
|
DGCCRF |
3.746 |
3.715 |
3.705 |
- 10 |
- 0,3 |
|
Service de la redevance |
1.531 |
1.501 |
1.471 |
- 30 |
- 2 |
|
Autres |
685 |
709 |
709 |
0 |
0 |
|
TOTAL |
177.830 |
176.411 |
175.856 |
- 555 |
- 0,3 |
Le tableau ci-dessus récapitule l'évolution des
effectifs des services financiers entre 1996 et 1998.
Entre 1991 et 1995, les effectifs budgétaires des services financiers
avaient diminué de 1.617 unités.
Par rapport à cette tendance, l'année 1996 était
marquée par une inflexion puisque le nombre des effectifs
budgétaires s'était accru de 251 unités.
Les principales évolutions portant sur les emplois se
répartissaient ainsi :
- Administration centrale - 8
- Trésor public + 100
- Direction générale des impôts + 400
- Direction générale des douanes - 239
- Expansion économique - 10
- Cour des Comptes et les Chambres + 10
La politique d'emploi du ministère pour 1997 avait repris le mouvement
de réduction des effectifs. Elle se traduisait par une réduction
de 0,8 % par rapport à leur niveau théorique en 1996, soit
1.419 emplois supprimés. En 1998, le nombre net des suppressions
d'emplois s'élèverait à 555 unités, soit
- 0,3 %.
En 1997, les principales évolutions avaient été les
suivantes :
Administration centrale - 75
- Trésor public - 431
- Direction générale des impôts - 625
- Direction générale des douanes et des
droits
indirects - 167
- Expansion économique à l'étranger - 29
- INSEE - 39
- Cour des comptes et chambres régionales
des comptes - 14
Les principales évolutions pour 1998 concernent :
- l'Administration centrale - 42
- le Trésor public - 132
- la Direction générale des impôts - 228
- la Direction générale des douanes
et droits indirects
- 60
- l'Expansion économique à l'étranger - 19
- l'INSEE - 34
Ces mouvements d'effectifs ne sont pas entièrement cohérents avec
les situations réelles d'emploi qu'on peut observer.
Ventilation de l'évolution des effectifs réels
1994-1995
|
Effectifs équivalent temps plein |
au 31 décembre 1994 |
Effectifs équivalent temps plein (A) |
au 31 décembre 1995 (B) |
Effectifs budgétaires au 31-12-96 |
Effectifs réels payés en EATP au 31-12-96 |
Ecarts |
|
|
Budgétaires |
Réels payés |
Budgétaires |
Réels payés |
||||
|
Administration centrale et corps des contrôles économiques et financiers |
7.729 |
7.527 |
7.725 |
7.657 |
7.492 |
7.206,7 |
- 258,3 |
|
Inspection générale des finances |
110 |
98 |
110 |
102 |
110 |
102,0 |
- 8 |
|
Cour des comptes |
453 |
445 |
453 |
449 |
472 |
468,8 |
- 3,2 |
|
Chambres régionales des comptes |
1.190 |
1.107 |
1.190 |
1.126 |
1.167 |
660,1 |
- 506,9 |
|
Services déconcentrés du Trésor |
54.921 |
54.921 |
54.908 |
54.904 |
54.577 |
55015,4 |
+ 438,4 |
|
Service de la redevance |
1.531 |
1.483 |
1.531 |
1.473 |
1.501 |
1.475,7 |
- 25,3 |
|
Direction générale des impôts |
80.771 |
79.985 |
79.229 |
79.067 |
78.835 |
79.231,0 |
+ 396 |
|
Direction générale des douanes et droits indirects |
19.074 |
18.802 |
20.556 |
20.006 |
20150 |
20097,2 |
- 52,8 |
|
Services financiers à l'étranger |
112 |
94 |
110 |
91 |
108 |
89,0 |
- 19 |
|
Institut national de la statistique et des études économiques |
6.806 |
6.596 |
6.795 |
6.583 |
6.754 |
6.558,6 |
- 195,9 |
|
Service de l'expansion économique à l'étranger et directions régionales du commerce extérieur |
1.246 |
1.105 |
1.226 |
1.116 |
1.187 |
1.116,0 |
- 71 |
|
Direction générale de la concurrence, de la consommation et de la répression des fraudes |
3.748 |
3.707 |
3.746 |
3.743 |
3.715 |
3.693,2 |
- 21,8 |
|
TOTAL |
177.691 |
175.870 |
177.579 |
176.317 |
176.411 |
176.057,2 |
- 353,8 |
Des phénomènes de sur-emploi caractérisent certaines grandes directions. Ils s'expliquent principalement par le développement du temps partiel. A l'inverse, certains services sont en situation de sous-emploi (v. infra).